個人投資家が使える節税テクニック7選

株式投資で利益が出るのは嬉しいことですが、気になるのは税金。実は、個人投資家でも使える節税テクニックはたくさんあります。この記事では、合法的に税負担を減らす7つの方法を紹介します。

📋 7つの節税テクニック

損益通算とは、株式の売却益と売却損を相殺できる制度です。例えば、A株で+50万円の利益、B株で-30万円の損失なら、課税対象は差し引きの20万円だけになります。

💡 年末に含み損がある銘柄を一度売却して損失を確定させ、翌日買い戻す**「損出し」**というテクニックもあります（年末の流動性に注意）。

その年に損失が残った場合、翌年以降3年間にわたって繰り越し、将来の利益と相殺できます。

⚠️ 繰越控除を使うには、損失が出た年も含めて毎年確定申告が必要です。

**NISA（少額投資非課税制度）**を使えば、年間360万円（成長投資枠240万円+つみたて投資枠120万円）までの投資利益が非課税になります。

配当金は通常20.315%が源泉徴収されますが、総合課税で確定申告すると配当控除が受けられ、所得税率が低い人は税金が戻ってくる可能性があります。

💡 課税所得が330万円以下なら、総合課税を選ぶと有利になるケースが多いです。ただし、住民税は申告不要制度を選ぶのがポイント。

投資に関連する経費は、利益から差し引けます。以下の項目をチェックしましょう。

株式投資の利益は所得としてカウントされるため、ふるさと納税の控除上限額が上がります。利益が出た年は、ふるさと納税の枠も増えていることを忘れずに！

上記の節税テクニックをフル活用するには、正確な記録と申告が必要です。複数の証券口座を持っている場合や、頻繁に取引する場合は、会計ソフトを使って自動集計するのがおすすめです。

個人投資家が使える節税テクニックをおさらいしましょう。